상속세, 제대로 알아야 절세가 보인다

상속세의 기본 개념
상속세는 피상속인(사망한 사람)이 남긴 재산을 상속인이 받으면서 발생하는 세금입니다. 국세청에서는 상속세 과세 대상과 범위를 명확하게 규정하고 있으며, 금전, 부동산, 유가증권 등 거의 모든 재산이 포함됩니다. 특히 부동산 비율이 높은 우리나라에서는 상속세가 생각보다 무겁게 다가오는 경우가 많습니다.

상속재산 총액이 기본공제(5억원) 및 기타 공제 금액을 초과할 경우 상속세를 납부해야 하며, 누진세율 구조로 되어 있어 금액이 클수록 세율이 올라갑니다. 상속전문변호사는 이 과정에서 적법한 절세 방안을 모색해 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있도록 돕습니다.

상속세율과 공제 항목

상속세는 단순히 '얼마 남겼냐'로만 계산되지 않습니다. 다음과 같은 과정으로 세액이 산출됩니다.

• 상속재산 평가: 부동산은 공시지가, 금융자산은 평가일 당시 금액 기준
• 채무 및 장례비 공제: 피상속인의 채무, 장례비는 공제 가능
• 기본공제 5억원 적용
• 기타 공제: 배우자 공제, 일괄공제, 자녀 수에 따른 공제 등
• 세율 적용:
- 1억원 이하: 10%
- 5억원 이하: 20%
- 10억원 이하: 30%
- 30억원 이하: 40%
- 30억원 초과: 50%

상속재산이 커질수록 누진세율에 따라 부담이 커지는 구조이기 때문에, 상속전문변호사의 도움을 받아 공제 항목을 빠짐없이 체크하는 것이 중요합니다.

미리 준비하면 부담을 줄일 수 있다
상속세를 최소화하는 방법에는 여러 가지가 있습니다.
가장 대표적인 방법은 생전 증여 활용입니다. 증여세가 별도로 부과되긴 하지만, 증여세 공제 한도를 잘 활용하면 오히려 전체적인 세 부담을 낮출 수 있습니다.

또한 보험 가입을 통한 대비도 많이 활용됩니다. 피상속인이 생전에 상속세 재원 마련을 위해 사망보험금을 준비하는 것입니다.

그리고 무엇보다 중요한 것은 상속계획서를 미리 작성해두는 것입니다. 변호사와 함께 가족 간 재산 분할 방법, 세금 대책 등을 사전에 논의하면, 상속세뿐만 아니라 가족 간 분쟁도 예방할 수 있습니다.

분쟁 예방과 세무 리스크 관리
상속세 문제는 단순히 세금 계산에 그치지 않습니다.
상속인들 간의 분쟁, 세무조사 리스크, 과세표준 과다 신고 등 다양한 문제가 얽혀 있기 때문입니다. 실제로 상속인들 간 합의가 이루어지지 않아 법적 분쟁으로 번지는 사례도 적지 않습니다.

특히 부동산이 포함된 상속의 경우, 평가 방법이나 분할 방법을 둘러싸고 갈등이 심화될 수 있습니다. 이때 상속전문변호사는 객관적이고 법적인 시각으로 갈등 조정과 세무 리스크 관리를 도와줍니다.

상속세 신고 절차와 유의사항
상속세 신고는 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 해야 합니다. 해외에 거주하는 경우에는 9개월까지 연장됩니다.
신고를 위해서는 상속재산 목록 작성, 재산평가서 첨부, 채무확인서 및 공제 관련 증빙 등이 필요하며, 신고서를 제출하면 국세청에서 심사 후 세액을 확정합니다.

유의해야 할 점은, 신고서 제출 후 잘못된 부분이 발견되면 과소 신고 가산세가 부과될 수 있다는 것입니다. 이 때문에 상속세 신고 시 상속변호사나 세무 전문가와 반드시 협의하는 것이 현명합니다.

상속세 부담 줄이는 또 다른 방법
상속세가 지나치게 부담스럽거나, 상속재산보다 채무가 많을 경우 상속포기나 한정승인을 고려할 수 있습니다.

• 상속포기: 상속을 아예 받지 않겠다는 의사 표시
• 한정승인: 상속받은 재산 범위 내에서만 채무를 상환하겠다는 의사

이 경우에도 반드시 법적 절차를 거쳐야 하며, 신청 기한(상속 개시일로부터 3개월) 내에 법원에 신고해야 효력이 발생합니다. 법적 요건을 충족하지 못하면 상속인의 책임 범위가 예상보다 커질 수 있으니, 상속전문변호사의 도움을 받는 것이 필수적입니다.

상속세는 재산이 많은 사람만의 문제가 아닙니다. 특히 부동산 가격 상승과 맞물려 일반 가정에서도 상속세 납부 사례가 많아지고 있습니다. 상속전문변호사와 함께 사전에 철저히 준비하고, 신고·분할 과정에서 실수를 줄인다면 불필요한 세금이나 가족 간 분쟁을 예방할 수 있습니다. 상속세 절세 전략은 결국 '미리 준비한 사람'에게만 효과가 있다는 점, 꼭 기억하세요.